Mon 2e pilier : libre passage, rachats, retrait

Vous quittez votre employeur sans en avoir un nouveau tout de suite, vous faites une pause, vous partez à l’étranger, vous vous mettez à votre compte ou vous divorcez.

Votre avoir de caisse de pension est transféré sur un compte ou une police de libre passage que vous choisissez. Vous pouvez le répartir sur deux institutions pour échelonner les retraits plus tard. En cas de départ définitif hors de l’UE/AELE, l’avoir peut être retiré en totalité ; vers l’UE/AELE, la part obligatoire reste bloquée jusqu’à la retraite.

Si vous ne faites rien, votre caisse transfère l’avoir à l’Institution supplétive, souvent peu rémunéré. Et un avoir « oublié » sur un ancien compte n’est pas rare : nous le retrouvons.

Toute personne dont le certificat de prévoyance affiche un « potentiel de rachat » : revenus en hausse, arrivée en Suisse, pause de carrière, divorce. Particulièrement intéressant dans les 10 à 15 ans avant la retraite.

Le rachat est déductible à 100 % de votre revenu imposable : selon votre canton et votre revenu, l’économie d’impôt représente souvent 25 à 40 % du montant versé. Il augmente en même temps vos futures prestations de retraite et, selon la caisse, de risque.

Un rachat bloque tout retrait en capital pendant 3 ans — à planifier avant un achat immobilier ou un départ. Mieux vaut étaler les rachats sur plusieurs années que tout verser d’un coup.

Les futurs propriétaires de leur résidence principale, pour compléter leurs fonds propres (au moins 10 % du prix doivent venir d’ailleurs que du 2e pilier).

Jusqu’à 50 ans, vous pouvez retirer l’intégralité de votre avoir ; au-delà, le montant est limité. Minimum CHF 20 000, au plus tous les 5 ans. Alternative : mettre l’avoir en gage sans le retirer, ce qui préserve vos prestations.

Un retrait réduit votre rente de retraite et souvent vos couvertures décès et invalidité ; il est imposé (à taux réduit) et doit être remboursé si vous revendez. Le nantissement évite une partie de ces effets.